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浙江慈溪市伏龙资金互助社、保险互助社的调研报告

时间: 2017-05-17 16:54:35来源: 作者: 阅读:

浙江慈溪市伏龙资金互助社、保险互助社的调研报告

浙江慈溪市农办 范峰杰

浙江慈溪市龙山镇西门外村伏龙资金互助社和伏龙保险互助社(以下简称“两社”)是分别经国家银监委和保监委批准的农村合作金融组织,在村域内设计资金保险互助合作,独立核算、互通运行的经营模式属全国首家。目前,通过前期大量工作,“两社”都已经批准进行试营业。由于“两社”实质是农民自己合作办银行、办保险,且处于初步探索阶段,必然会碰到一些困难和问题。

一、“两社”的基本情况和面临的问题

西门外村成立“两社”自2008年龙山镇开展城乡统筹综合配套改革试点时就开始酝酿,期间得到了上级有关领导的重视以及各级部门的支持。之所以在龙山西门外村开展试点,是因为该村在各方面具备良好基础条件。一是全村经济基础条件好。2010年,全村实现社会总产值7.7亿元,其中二产5.6亿元,三产1.3亿元,一产0.86亿元。大中小企业达到50余家,农民人均收入达到24276元。二是村级集体经济实力雄厚。目前,该村村级总资产(静态)达到2亿元,可用资产达到1亿元,年集体经济收入达1058万元。三是村级班子战斗力强。以村党总支书记为首—5—团结,作风扎实,能为群众办实事,群众威信高,村级各项制度规范健全,运作规范有序。四是群众的需求强烈。农民增收后,对融资、投资、提升保险水平等有强烈需求。如在资金互助社筹建过程中,广大社员参与热情高,首次入股报名数达到393户,金额达1738万元,远远超出注册资金,其中报名入股10万以上92户,金额高达1270万元。

(一)西门外村资金互助社的定位、组织框架和初步运行情况

西门外村资金互助社的定位是:由西门外村农民和农村小企业自愿入股组成,为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。通俗地讲,就是经批准,由本村村民自己出资办银行,存款人和贷款人为本村合作社社员,满足本村社员资金需求,维持低盈利,返红利对象为入股会员和存贷款人。

资金互助社组织原则和构架:互助社实行社员自我管理、自我服务、自我监督,以服务“三农”、互助共济为宗旨,谋求社员共同利益。资金互助社社员大会由全体社员组成,社员代表大会为最高权力机构,负责推选社员代表,制定及修改合作社章程,对合作社解散和结算等重大事项做出决议。社员代表大会选举产生理事会和监事会。理事会为互助社执行机构,主持互助社经营管理工作;监事会为互助社监督机构,负责监督事宜。

资金互助社业务范围包括:办理社员存款、贷款和结算业务,买卖政府债券和金融债券,办理同业存放,办理代理业务,向其金融机构融入资金,经银行业监督管理机构批准的其它业务。

目前初步运行情况:目前,资金互助社已经完成股款募集,入股户数400户,股金总额600万元。其中入股村民396人,入股资金515万元,占入股资金85.8%;入股村小企业4家,入股资金85万元,占入股总资金的14.2%。到11月底,共吸收存款300万元,共发放贷款850万元,其中包括注册资金中的400万元,利息为月息1.2分,贷款对象包括有信誉的村企业、种养大户等,并在利率上区别情况有所不同。根据村三套班子会议、村民小组长会议、村民和社员代表会议及股东代表会议商量形成的决议,互助社贷款主要投向本村农业以及工商企业,严格按章程运营。资金互助社用于本村内农业贷款的,额度在5万元以内,贷款利率比同期银行基准贷款利率低1个百分点;用于本村工商企业贷款的,根据章程,按银行同期0.9倍至4倍利率,初定为1个月内的短期贷款,为银行同期利率4倍,1个月以上的,为月利息1.2分。借鉴其它地区资金互助社经营模式,资金互助社在运行过程中,经营扣除管理费,除了股东分红外,对于本村社员到资金互助社存款的,也给予返红利。目前初定为,6个月以上的,除了按银行基准利率给付利息,再按存款期限返红利;存6个月的再按存款额度1.5%返红利,存1年、2年或3年的,再按存款额度2%返红利。资金互助社对贷款严格把关,借助村里对贷款对象底子清、牌子熟的有利条件,从信誉上筑牢第一道防线。贷款对象申请贷款需有人担保或保证,最大程度确保贷款安全。如该村某村民,向互助社申请贷款,经互助社掌握,该村民在银行曾有欠款,由担保人赔偿,至今未偿还债务,决定坚决不予贷款。村民对在互助社存款热情高、信心足,询问来柜台存款村民,对于把钱存在互助社放不放心,村民表示放心。

(二)西门外村保险互助社的定位、组织框架和初步运行情况

西门外村保险互助社注册资金10万元,运营资金为100万元。定位为:是由村集体经济组织投入资本金,地方政府提供财政支持,农民通过投保成为社员,以农民互助共济、共同抵御风险为目的的政策性农村保险机构。本村农民通过缴纳保费成为农村保险互助社社员。

组织原则和框架:保险互助社社员大会由全体社员组成,是本社的权力机构。由全体社员选举产生不少于总数三分之一的社员代表组成社员代表大会。社员代表大会选举产生理事、监事及经理。理事会是本社的执行机构,为本社法定代表人。监事会负责监督保险互助社经营活动。

经宁波保监局批准,目前推出的保险品种有3只:短期健康保险、意外伤害保险、家财险。保险互助社用于赔款、管理经费、再保险等支出外,有富余的资金可在资金互助社存款、购国债以及经批准的其它渠道运作。

保险互助社试运行初始阶段,家庭财产险承包件数70件,保险金额259万元,单笔保额平均37000元;意外险承保件数5件,承保10人,保费480元,保险金额50万元,单笔保额最高5万元。后经宁波保监局指导,为了稳步推进,提高群众参与面,家庭财产险调整为每户20元,单笔保额1万元,全村共1517户,需缴纳保费30340元,保额1517万元;意外险每人10元,全村共3327人,需缴纳保费33270元,保额3327万元。原来村里设想是财产险和意外险所需保费由农户和村各负担一半,以提高农民参与意识,但因各方面原因,最终全部由村负担,因此参保率达到100%。

(三)“两社”面临的问题、下步业务拓展的设想及其前景分析

对于“两社”的运行,村干部的信心非常足,群众参与热情高,但也存在以下几方面问题:

一是对这一事物的共识问题。“两社”成立得到了各级领导及银监、保监等部门的支持,但也存在一些怀疑、观望等思想。有的认为村里办互助社,就是村里办银行,肯定竞争不过其它商业银行,认为资金互助社缺少像其它商业银行一样的实力,比如管理人才、风险防范机制等;有的认为资金互助社的操作和原来的合作基金会一样,有风险,却没有看到,虽然资金互助社并不适合全市各行政村,但像西门外村这样各方面条件都比较好的村,在现有情况下,还是有发展的潜力;有的是同行嫉妒式的排挤,一些金融部门认为资金互助社发展后,会挤占他们的市场业务;有的认为既然是银行肯定是商业性质的合作共济的一面;另外,就是一些部门自身对这一新生事物认识不够,审批环节上不必要的手续多,消耗了村里不必要的精力和财力,曾因审批原因注册资金白白在银行存了6个月,损失资金30万左右。

二是经营人才问题。金融业务性强,需要专门人才,虽然该村也聘请专门人员从事管理,但离发展要求还有距离。如果聘请一位专门人才,就会支出一笔不少的工资。现在一些从金融系统退下来的管理人才,是各小额贷款公司、担保公司、投资公司的重点争取对象,年薪都很高,对于村级来讲,要聘请有财力上的制约。目前,“两社”理事长由村经济合作社社长兼任,精力上受牵制,与企业独立经营要求有距离。

三是保险互助的可持续性问题。按照保险“一人为众、众人为一”的多数法则,存在不确定风险因素。从现有推出的保险品种的群众参加人数、保费收取、保险额度等情况来看,虽然不存在大的风险因素,但如果财产损失和意外险产生多,就可能出现亏损。

四是农民群众的意识问题。西门外村民对资金互助社看准其信用和效益,参加积极性高。但对于保险,虽有提升保障水平的愿望,但真到要他们拿出自己钱来的时候,也有点不情愿。村里长期形成的一些支出由村负担的福利惯性,也给村民造成了依赖,这次村里为了工作方便,两只险种的保费也是村全额支付。从长远来看,应该引导农民自愿出钱参保,形成和强化村民保险互助共识。

五是存款的潜力和贷款的需求问题。通过资金互助社群众参与来看,存款不是问题,根据抽样调查分析,该村短期可吸收存款5000万,吸收2000万存款则可保本。目前主要问题是贷款能否贷得出,以及贷款的风险问题。就是像一些人所担心的,资金互助社不像其它银行那样基数大,有担保、保证等各方面机制,贷款放出去,万一收不回来的风险不是不存在。这个问题,其实是最核心的问题,真正事关互助社的运行安全、信用和可持续发展。

根据“两社”目前存在的问题,需要在业务上进行进一步拓展,以使“两社”真正为本村老百姓谋福利。经多层次的座谈、统计分析,下步,可以在资金互助社支撑保险互助社、以存款换保险的途径上作一些探索。

西门外村目前有村民3300人,60岁以上老年人约800人,占25%;每年死亡30人左右;每年出生30人左右;初中升高中学生30人左右。基于这样的人口变动结构,加上村民的经济条件,村里下步拟在保险互助社推出3只险种,即生育险、就学险、病故险,每只险种保费分别为100元、100元和200元,保额分别为1万元、1万元和2万元。三只险种设定为团体险,由农户家庭捆绑式参加。保费由村里负担30%,农户负责70%。每户农户按每只险种在互助社存入1万元(存款按银行现有基准利率给付,现有利率350元/万元/年),存三年,期内,如发生婚嫁小孩出生、小孩初中升高中、老年人病故,即可获得村里1万元、1万元和2万元的补偿。也就是一户农户,捆绑参加三只险种,村出资120元,自己出资280元,并按每只险种存入1万元,结婚小孩出生、小孩初中升高中、老年人病故分别可获得相应补偿。

“两社”按照现有设定的模式能够正常运作,加上在可能情况下顺利推行“存款换社保”模式,畅通存贷款渠道,经营规范,信用良好,对于西门外村而言,有以下几方面好处:

一是有利于农业产业发展。资金互助社明确向农户提供相对银行利率较低的贷款,一定程度上减轻了农民贷款负担。5万元贷款额度,也能基本满足所在村农户经营特点和需求。

二是有利于解决中小企业资金困难。西门外村中小企业资金需求大,如果走民间借贷渠道,利息高,有些高的达月利息10分,资金互助社贷款利率控制在同期银行基准利率4倍以内,大大减轻了民间借贷成本。根据对10户农户的调查,贷款意向在1至5万元的3人,6至10万元的3人,11至20万元的1人,31至50万元的1人,50万元以上的2人,对于这样的贷款需求,资金互助社的服务能够基本满足。

三是有利于规范民间借贷。由于互助社贷款利率低,加上有规范制度作保障、信用高,部分企业和农户会把融资来源更多地寄托于资金互助社,从而减少高利贷引发的社会不稳定因素。

四是有利于提升本村村民社会保障水平。保险互助社推出的三种团体险种,由村负责是对村民的一种福利,间接增加了农民收入。如存款换保险能够推行,将相应减少农民因结婚生小孩、子女读书、老年人病故支出的费用,减轻农户经济负担。

五是有利于增加农民收入。400户股东除获得原始入股投资收益外,还可按规定额度得到贷款,满足生产经营所需。资格社员在存贷款上都有相应返利,比把钱存在银行收益相对要高。

六是有利于发展村级多余货币资产可存资金互助社,用于贷款或同业拆借,为货币资产找到了一条投资增值保值的渠道。

七是有利于建立村级集体经济经营管理的新机制。目前,各行政村开展的股份合作制改革,其实质是把村民看不见摸不着的集体资产通过一种制度安排变为村民看得见摸得着的分红。而西门外村“两社”,是村民合作共济基础上的利益分配,建立了村民自身投入参与和在集体中收益的双向机制。

八是有利于促进村民对集体经济的关心。资金互助社和保险互助社通过合作互助这一机制,把村民的利益联系在一起,经营效益直接关系村民的切身利益,有利于促进村民对村级集体经济的关心。

九是有利于促进农民和衷共济意识。互助保险,主要依赖于社员的互助合作共济,村民如果都积极踊跃参与,既可打通存款来源,又可为保险互助社提供支撑,使农民在受益中进一步增进对互助社的支持,促进合作互助金融和保险的可持续发展,提升农民互助共济意识,促进邻里和睦,继而促进乡风文明建设。

十是有利于完善统分结合的双层经营体制。改革开放三十多年来,分的文章已做得淋漓尽致,而统的文章还做得不够,“两社”举措的实施将从根本上探索出一条符合国际合作制通行规则的农村合作化新路子。

二、以“两社”试点为基础发展农村合作金融的几点思考

(一)发展农村合作金融的有利条件和必要性

通过对西门外村“两社”试点运行情况的分析,结合当前金融宏观形势的有利条件,以及民间资本丰裕、农民合作金融需求强烈,发展农村合作金融大有可为。

一是从宏观金融环境来看,当前发展农村合作金融正逢其时。2006年国家银监委放宽农村地区银行业金融机构准入政策,2007年出台了《农村资金互助社管理暂行规定》和《农村资金互助社示范章程》。2008年10月党的十七届三中全会作出的《关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》,明确要建立现代农村金融制度,创新农村金融体制,引导更多的信贷资金和社会资金投向农村。2010年10月,国家“十二五”规划及国务院有关体制改革会议,也提出要加快建立农村社区银行。资金互助社作为农民自己办的区域性银行,以服务本区域内农民为目的,带有公益性色彩,符合当前宏观金融政策导向。

二是从国际通行做法来看,农村合作金融是普遍做法。世界上无论是发达国家,还是发展中国家,都有探索和实践,并有成功的经验。欧洲在150年前就成立了合作保险互助组织。日本的农业协同组织、韩国的农业协同组合、台湾的农会,下面都有合作金融组织,并且以其为纽带,与其它农业合作、供销合作、技术合作等结合在一起,在农业发展、新农村建设等方面发挥了巨大作用。我国虽然有《农业专业合作组织法》,但主要以产业合作为主,金融合作、保险合作缺乏具体的规范。

三是从互助合作金融的性质来看,资金互助社是农村金融体系的有益补充。目前,我国金融体系有正规和非正规两类,正规金融体系有商业性、合作性、政策性三大类。商业性金融机构收益的最大化以及经营的垄断性,真正面向“三农”的贷款少。据统计,近几年慈溪市各金融机构真正用于“三农”的贷款,维持在总贷款规模的5%左右。金融机构“吸多放少”,将资金转移到城市、工业等高效益领域也是不争的事实。慈溪市金融机构2010年盈利30亿,保险业保费收取20亿,赔偿5亿,余钱15亿全部上缴国家级保险公司,地方面临所得赔付少、余钱无融资功能的局面。就算是冠以“村镇”两字的“村镇银行”,其实质也是银行办银行,慈溪市建立的民生村镇银行、建信村镇银行,都由民生银行、建设银行牵头筹建并控股,管理人员也由两家银行派出,入股的也是少数大企业,现在服务也主要面向工商企业。合作性金融也已开始出现变异,慈溪农村合作银行向纯“三农”的服务也在收缩,存款100亿,按考核要求,其向“三农”的年贷款规模也仅维持在10亿左右,合作银行改制后,其股东5892户,就算其全部是农民,也仅占慈溪市32.7万户农户的1.8%。非正规性金融体系,包括私人借贷、高利贷、合会、地下钱庄等,其处于隐性交易,特别是地下钱庄,扰乱正常金融秩序。而以资金互助社为代表的农村合作金融组织,由区域内农民自己出钱办银行,自己存款,面向自己贷款,自我管理、自我服务、自我监督,而且把资金和盈利留在了本地,实现了农村所需资金要素的体内循环,有利于农民自我合作基础上的加快发展,其运作的规范性、服务的公益性、经营的低利性、信息的对称性、兑付的保障性、贷款时的多重保险性、区域服务的近距性等,都是商业银行无法满足了分散式农民的贷款需求,也是对金融体系的有力补充。

四是从规范民间借贷来看,农村合作金融是促进民间借贷阳光化的有效途径。慈溪市2010年民间借贷余额150亿元,占同期储蓄存款总额的25%,占同期贷款总额的约15%,民间借贷需求量大,而且不少以高利贷形式出现,一旦出现资金链断裂,容易引发社会不稳定因素。资金互助社将在一定程度上推动民间借贷规范化、阳光化。

五是从农村资金需求来看,迫切需要通过发展农村合作金融来加以拓展和消化。就农业经营贷款需求而言,众多专业合作社、种养殖大户都有迫切的资金需求,但慈溪市253家农村专业合作社中,仅有15家有贷款卡(代表贷款资格),实际8家获得贷款,只占合作社数的3.16%。从农民生产生活消费需求而言,广大农民在创业、教育、婚丧、医疗、建房等各方面都需要金融支持,但除了向亲戚朋友借贷,基本无法从正规金融机构获得贷款。此外,在新农村建设中进行项目建设,也需大量资金。以慈溪市“农房两改”为例,慈溪市建设项目全面推开需20亿元投入,项目担保贷款、授信贷款等资金筹集渠道有限,资金缺口大;住房平均建筑成本在2000元/平方米,农民购一套120平方米房子,需24万,还不算装修费用,改善住房的主观愿望受经济实力限制。这些都对发展农村合作金融提出了要求。

六是从农村现有一些村镇银行、担保公司、投资公司、小额经营看,资金互助社同样前景光明。以慈溪市某小贷款担保公司为例,成立时注册资金2亿,经过短短两年经营,实现利润2000万。西门外村资金互助社是经银监委批准的,有较健全的规章制度,可吸存,也可放贷,经营空间、放大效应较担保公司、投资公司更大,理应可以更好发挥经济和社会双重功能。

(二)关于发展农村合作金融的政策建议

以资金互助社、保险互助社为代表的新型农村合作金融,还是一个新生事物,对其发展应秉持海量般的宽容、保姆式的关爱、充满信心的关注,在深化认识、财政扶持、引导鼓励上下功夫。

1、深化认识。各级应对这一事物持包容开放的态度,积极消除对农民办银行必亏的怀疑、同行嫉妒式的排挤、冷嘲热讽式的漠视,允许村级大胆尝试,特别是要真正认识“合作”两字的定位和真正意义。鉴于西门外村办理“两社”所经历的“千辛万苦、千言万语”的过程,为加快发展农村合作金融,建议简化审批手续,改变原来层层审批做法,允许按照公益性社会团体的性质由民政登记,“先上车后买票”,等条件成熟时,再申请银监部门审批,获得金融许可,并进行工商登记;在西门外村试点的基础上,按照循序渐进原则,继续选择有条件的村进一步深入组建资金和保险互助社,扩大覆盖面。

2、加大政策扶持。慈溪市村镇银行成立时,政府给予了极大扶持,在村镇银行成立开业后的一定时间里,有上亿的资金存入村镇银行。对于农村合作金融发展,市镇两级同样要在财政上给予资金互助社,市镇两级财政按自筹资金规模给予相应无息借款。建立地方专项补贴基金,专门用于补贴能够严格按照规定正常运作,但由于其他不可预见因素、涉及社会民生因素而产生的互助社资金损失,比如,对于保险互助社,为了强化村民的合作共济意识,提高群众参与的积极性,在出现亏损的时候,地方政府应在明确各自职责的基础上,出台相关政策,由政府兜底。积极落实免征农村资金互助社的税金等各种相关费用政策。

3、强化指导和服务。要确保互助社的健康发展,强化经营机制配套是关键,金融、保险、工商、税务等部门要切实加强相关业务指导,并在政策上给予宽松环境,千方百计解决互助社发展过程中碰到的各类问题,保证其健康规范运作。金融部门要在融资规模、专业人员配备、管理软件等方面提供相应支持,保险部门要在拓展保险业务、再保险等方面提供相应支持。同时在坚持合作方向上加强规范引导和管理,坚守信誉,防止变异为纯商业性金融组织,背离服务“三农”宗旨和定位。

三、对于下步有条件发展农村合作金融基本构架的设想

基于西门外村农村合作金融试点的初步做法,结合慈溪市发展农村合作金融、完善现代农业经营制度的有利条件和需要,建议在西门外村经营一个阶段后,及时总结经验,择机扩大试点,并建立市农村合作金融专业指导组。对下步在面上开展农村金融合作提出了如下设想。

(一)基本定位

农民资金保险互助社主要以农村资金互助社和保险互助社为纽带,以“自愿参加、自由退出、民主管理、自主经营、自负盈亏、封闭运行”为原则,以服务会员为宗旨,由各会员自愿投入闲置资金组成,办理会员入会、借贷款、保险的互助性民间信用保险合作组织。任何单位和个人不得侵犯和非法干预会员享有占有、使用、收益和处分共同财产的权利。

(二)组织架构

1、关于名称界定。村以资金保险互助社为基础,镇(街道)以资金保险合作联社为纽带,县(市、区)以资金合作总社为主导。建立资金互助社、保险互助社,有条件的村,可以经济合作社为主体,也可以专业合作社为主体,也可联合成立互助社。总体是市镇村三级,村级整合资源,成立村资金保险互助社,镇在村基础上成立联社,以镇级层面多个村经济合作社和专业社为会员联合组建,市级层面成立总社,以各镇联合社为会员成立。参加互助社的会员主体,独立承担法律赋予的各项权利和义务。

2、关于社员。社员资格认定,以土地家庭承包经营权和村合作社集体资产所有权或股份合作社社员为准认定。专业社在社员加入时必须进行必要的资格检查,具体资料报互助社备案,防止专业社向社外公众吸收存款和发放贷款。

3、关于股权构成。目标设定应为村内80%以上农户入股,起步阶段不少于30%农户入股,并由村经济合作社控股,一般应占股份的15—20%。入会资金为来源合法的自由资金,且达到入会金额起点。村经济合作社和专业社社员入会金额为1000元的整数倍。村经济合作社和专业社入会金额起点为10000元的整数倍。村经济合作社和专业社可以不将社员入社资金的全部作为入会资金上交到互助社。各级会员缴纳入会资金必须以货币出资,不得以实物、借款或其他方式入会。互助社向村经济合作社、专业社发放记名会员证,作为入会凭证,村经济合作社和专业社向各社员发放记名社员证。入会凭证不得转让、继承和赠与。村经济合作社、专业社及社员,不得以所持互助社入会或入社凭证为自己或他人在互助社以外提供担保。村经济合作社、专业合作社及社员以所持本组入会金和积累为限承担有限责任。凡要求退出互助社的,村经济合作社、专业社或社员应提前1个月向所参加的互助社提出申请,经互助社批准后办理相应退会手续。退出社员的会员资格在完成退会手续即日起终止。会员资格终止后的3个月内,互助社以现金形式返还该村经济合作社、专业社或社员的入会金和积累份额;在会员完成退会手续即日起不再参加当年盈余分配。

4、金融保险合作实行权责分离的运行机制。资金保险互助合作组织的权力机构是各级社员代表大会和社员大会,由社员代表大会或社员大会选举产生社员代表、理事、常务理事、副社长、社长,责任机构是由总干事、副总干事、执行干事、干事组成的办事机构。根据民主管理原则和入社人数,在互助社一级成立社员大会,社员人数达到一定规模后,可以社员代表大会方式来行使的职权。以社员大会(社员代表大会)为权力机构,实行一人一票。通过社员大会(社员代表大会)全体表决的形式选举互助社的经理,以及设立理事会和监事会。所在地政府、银行、保险等管理机构可以派人列席社员大会(社员代表大会),但是没有表决权。理事会的理事不少于3人,设理事长1人,由理事长出任互助社的法人代表。设立由普通社员、捐赠人以及向其提供外部融资的金融机构等利益相关者组成的监事会,其成员一般不少于3人,设监事长1人。监事会按照社员大会授权,对互助社的经营活动进行监督。

5、与村民委员会关系。金融保险互助合作组织与村民委员会职能分离相对独立,金融保险互助合作组织负责经济管理职能,村民委员会负责社会事务管理职能。

(三)业务管理

互助社的业务遵循以下管理办法:一是互助社以吸收会员入会金、会员临时闲置资金、接受政府资助、社会捐赠以及外部融资作为其资金来源。互助社获得的政府无息借款或社会捐赠产生的收益按出资比例向下派发给全体社员,并按照约定偿还政府无息借款。互助社的资金主要用于发放社员借款,满足社员借款需求后确有富余的,可存放指定的银行业金融机构或投资国债。互助社经营以下业务:办理社员入会、借款业务,但不得向非社员吸收资金和发放借款。借款利率在人民银行基准利率的0.9倍至4倍范围内浮动。

二是社员向互助社提出借款要求,如互助社内部,即在互助社内部解决资金问题。对于大额的、互助社无法解决的资金问题,由互助社向互助联社提出借款要求或向外融资,融得的资金再由互助社拨付给社员。

三是互助社之间可以进行资金的调度,但仅限于两家互助社之间进行,并向上一级互助社备案。市一级互助社在乡镇一级互助社之间资金调剂无法进行时,进行多家互助社之间资金调剂。

四是互助社每个会计年度末对当年的息税后利润在计提风险准备金、留存收益等后进行收益分配,分红按各会员的入会金比例进行分配。村经济合作社、专业社所得分红在内部自行分配,原则上参照互助社的分红办法。

(四)风险控制

一是互助社单个会员借款额不得超过入会金净额的5倍,入会金额每年可变动一次;专业社内部对单一社员借款原则上控制在注册资金的20%以内。对前十大会员借款总额不得超过资本净额的50%。互助社和专业社皆可向外融资,但对单个专业社设置信用额度,即入会金净额的3倍;对外融资额度为注册金的50%。专业社进行外部融资必须向所参加的互助社备案,外部融资额超过信用额度的,互助社将不再提供融资服务,直至其外部融资额低于信用额度;外部融资额低于信用额度的,互助社可提供不超过信用额度与外部融资之间差额的借款。对于虚报、瞒报外部融资额,或者先在互助社贷款后再进行外部融资并超过信用额度的,后三年的信用额度分别调整为正常额度的50%、75%。一般情况下,信用额度每两年调整一次,对在调整期采用非正常额度的,在恢复正常额度当年调整信用额度。

二是互助社按股金借款收益的8%比例计提风险准备金。互助社入会金净额在指定银行设立专门账户,账户由3人以上共同管理,做到存折、银行卡、密码分别保管。人民银行负责对专门账户的监管检查。

三是对互助社实行年度审计制度。在互助社内部成立内部审计部,各乡镇内部审计部共同成立内部审计协会。由人民银行牵头会同审计局和内部审计协会对互助社资金运作进行审计监管,内部审计协会抽调审计组实行交叉审计,即本乡镇互助社内部审计部不得审计本乡镇互助社。

来源:《浙江农村改革与发展》2012年第1期(总第212期)